Kosten definieren und zuordnen

Kostenzuteilungen verschieben Kosten und Einnahmen zwischen Kostenarten, Kostenstellen und Kostenträgern. Sie können so viele Zuteilungen wie notwendig definieren. Jede Zuteilung besteht aus:

  • Eine Verteilungsquelle.
  • Mindestens einem Zuteilungsziel.

Die Zuteilungsquelle gibt an, welche Kosten zugeordnet werden müssen, und die Zuteilungsziele bestimmen, wo die Kosten zugeordnet werden müssen. Beispielsweise können die Kosten für die Kostenart Strom und Heizung eine Verteilungsquelle sein. Sie ordnen alle Strom- und Heizkosten drei Kostenstellen zu: Werkstatt, Produktion und Verkauf. Diese Kostenstellen sind Ihre Zuteilungsziele.

Für jede Zuteilungsquelle legen Sie eine Zuteilungsebene, eine Gültigkeitsdauer und eine Variante als Gruppen-ID fest. Sie können einen Batchauftrag verwenden, um Filter festzulegen und Zuteilungsdefinitionen auszuwählen und dann automatisch Kostenzuteilungen auszuführen.

Für jedes Zuteilungsziel definieren Sie eine Zuteilungsgrundlage. Die Zuteilungsgrundlage kann entweder statisch oder dynamisch sein.

  • Die statische Zuteilungsgrundlagen basieren auf einem definierten Wert, zum Beispiel Quadratmeter oder ein eingerichtetes Verteilungsverhältnis, wie 5:2:4.
  • Die dynamische Zuteilung basiert auf veränderbaren Werten, wie z. B. die Anzahl der Mitarbeiter in einer Kostenstelle oder die Verkaufseinnahmen eines Kostenträgers in einem bestimmten Zeitraum.

Die folgende Tabelle beschreibt eine Reihe von Aufgaben mit Links zu den Artikeln, die sie beschreiben.

Einrichten von Zuordnungsquellen und -zielen

Jede Zuordnung besteht aus einer Zuordnungsquelle und einer oder mehreren Zuordnungszielen. Die Zuordnungsquelle definiert, welche Kosten zugeordnet werden. Die Zuordnungsziele bestimmen, wie die Kosten zugeordnet werden.

So richten Sie Kostenzuordnungen ein

  1. Wählen Sie die Glühbirne, die die „Wie möchten Sie weiter verfahren“-Funktion öffnet. Symbol. Geben Sie Kostenzuteilung ein, und wählen Sie dann den entsprechenden Link.
  2. Wählen Sie auf der Seite Kostenzuteilung die Aktion Bearbeiten aus.
  3. Geben Sie eine ID für die Zuordnungsquelle in das Feld ID ein.
  4. Definieren Sie eine Ebene als Zahl zwischen 1 und 99 im Feld . Die Verteilungsbuchung richtet sich nach der Reihenfolge der Stufen.
  5. Geben Sie eine Kostenart ein, um festzulegen, welche Kostenarten im Feld Kostenartbereich zugeordnet werden. Wenn alle Kosten für eine Kostenart zugeordnet werden, wird kein Bereich definiert.
  6. Geben Sie eine Kostenstelle zusammen mit den zuzuordnenden Kosten im Feld Kostenstellencode ein.
  7. Geben Sie eine Kostenstelle zusammen mit den zuzuordnenden Kosten im Feld Kostenstellencode ein. Am häufigsten bleibt das Feld leer, da Kostenobjekte selten anderen Kostenträgern zugeordnet werden.
  8. Geben Sie im Feld Für Kostenart gutschreiben eine Kostenart ein. Die Kosten, die zugeteilt werden, werden der ursprünglichen Kostenart gutgeschrieben. Die Kreditbuchung wird auf Kostenart gebucht, die hier angegeben ist.
  9. Definieren Sie im Inforegister Zeilen die Verteilungsziele. Geben Sie auf der ersten Zeile unter Zielkostenart eine Kostenart ein. So definieren Sie, unter welcher Kostenart die Zuordnung gebucht wird.
  10. Geben Sie in der ersten Zeile das erste Zuordnungsziel in das Feld Zielkostenstelle oder Zielkostenobjekt ein. Diese beiden Felder definieren, auf welche Kostenstelle oder welchen Kostenträger die Zuordnung gebucht wird. Sie können eines dieses Felder ausfüllen, aber nicht beide.
  11. Wiederholen Sie dieselben Schritte in der zweiten Zeile, um zusätzliche Zuordnungsziele einzurichten.
  12. Nach dem Einrichten der Zuordnungsziele und -quellen wählen Sie auf der Registerkarte Start in der Gruppe Prozess die Aktion Verteilungsschlüssel berechnen aus, um die gesamten Aktienwerte zu berechnen.
Hinweis

Aktivieren Sie das Kontrollkästchen Gesperrt, um die Verteilungseinrichtung zu deaktivieren.

So legen Sie Filter für dynamische Zuteilungsbasen fest

Die Methode der dynamischen Zuteilung basiert auf veränderbaren Werten. Zum Beispiel die Anzahl der Mitarbeiter in einer Kostenstelle oder die Artikel eines Kostenträgers, die in einem bestimmten Zeitraum verkauft wurden. Es gibt neun vordefinierte Zuteilungsgrundlagen und zwölf dynamische Datumsbereiche. Die verschiedenen Filter werden basierend auf der Zuteilungsgrundlage eingestellt.

Filter festlegen

Die nachstehende Tabelle zeigt, welche Filter für verschiedene Zuteilungsgrundlagen möglich sind und welche Werte in den Feldern Filter-Nr. und Gruppenfilter gültig sind. Wählen Sie F1 im Feld Datenfiltercode, um detaillierte Beschreibungen zu lesen.

Bemessungsgrundlage Nr. Filter Datumsfiltercode Kostenstellenfilter Kostenträgerfilter Gruppenfilter
Sachposten Sachkonto Ja Ja Ja N/Z
Finanzbudgetposten Sachkonto Ja Ja Ja Finanzbudgetname
Kostenartposten Einstandspreisberechnung Ja Ja Ja N/Z
Kostenbudgetposten Einstandspreisberechnung Ja Ja Ja Budgetname
Anzahl Mitarbeiter N/Z Ja Ja Ja N/Z
Verkaufte Artikel (Menge) Artikelnr. Ja Ja Ja Lagerbuchungsgruppe
Erworbene Artikel (Menge) Artikelnr. Ja Ja Ja Lagerbuchungsgruppe
Verkaufte Artikel (Betrag) Artikelnr. Ja Ja Ja Lagerbuchungsgruppe
Erworbene Artikel (Betrag) Artikelnummer Ja Ja Ja Lagerbuchungsgruppe

Szenario 1: Definieren statischer Zuweisungen basierend auf dem Zuweisungsverhältnis

Die statische Verteilungsmethode basiert auf einem definierten Wert, zum Beispiel die verwendeten Quadratmeter oder ein eingerichtetes Verteilungsverhältnis, wie 5:2:4.

In diesem Artikel wird beschrieben, wie Sie unter Verwendung des etablierten Zuordnungsverhältnisses 5:2:4 drei neue Zuordnungszielkostenobjekte für die Zuordnungsquelle „PROD-Kostenstelle“ definieren. Die drei Zielkostenträger sind ZUBEHÖR, FARBE und EINRICHTUNG.

Hinweis

Das Beispiel verwendet die Demodaten in Business Central

So definieren die die Kostenstelle der Verteilungsquelle PROD auf dem Inforegister "Allgemein"

  1. Wählen Sie die Glühbirne, die die „Wie möchten Sie weiter verfahren“-Funktion öffnet. Symbol. Geben Sie Kostenzuteilung ein, und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
  2. Wählen Sie auf der Seite Kostenzuteilung die Aktion Neu aus.
  3. Wählen Sie im Feld ID die EINGABETASTE, oder geben Sie eine ID ein.
  4. Geben Sie in dem Feld Menge 1 ein.
  5. In den Feldern Gültigkeit ab und Gültig bis geben Sie passende Datumsangaben ein.
  6. Geben Sie im Feld Kostenstellencode PROD ein.
  7. Geben Sie im Feld Für Kostenart gutschreiben die Kostenart 9903 ein.

So definieren Sie die Verteilungsziel-Kostenträger auf dem Inforegister "Zeilen"

  1. Geben Sie in der ersten Rechnungszeile in dem Feld Zielkostenart die Zahl 9903 ein.
  2. Wählen Sie in der ersten Rechnungszeile in dem Feld Zielkosteobjekt ACCESSO.
  3. Wählen Sie in der ersten Zeile im Feld Zielart zuweisen die Option Alle Kosten aus, um festzulegen, wie alle anfallenden Kosten zugeordnet werden.
  4. Wählen Sie in der ersten Zeile im Feld Basis die Option Statisch aus, um die Methode der statischen Verteilung zu verwenden.
  5. Geben Sie in der ersten Zeile im Feld Aktie das Verteilungsverhältnis 5ein.
  6. Wählen Sie in der zweiten Rechnungszeile in dem Feld Zielkostenart 9903.
  7. Wählen Sie in der zweiten Rechnungszeile in dem Feld Zielkosteobjekt PAINT.
  8. Wählen Sie in der zweiten Zeile im Feld Zielart zuweisen die Option Alle Kosten aus, um festzulegen, wie alle anfallenden Kosten zugeordnet werden.
  9. Wählen Sie in der zweiten Zeile im Feld Basis die Option Statisch aus, um die Methode der statischen Verteilung zu verwenden.
  10. Geben Sie in der zweiten Zeile im Feld Aktie das Verteilungsverhältnis 2ein.
  11. Wählen Sie in der dritten Rechnungszeile in dem Feld Zielkostenart 9903 ein.
  12. Wählen Sie in der dritten Rechnungszeile in dem Feld Zielkosteobjekt ACCESSO.
  13. Wählen Sie in der dritten Zeile im Feld Zielart zuweisen die Option Alle Kosten aus, um festzulegen, wie alle anfallenden Kosten zugeordnet werden.
  14. Wählen Sie in der dritten Zeile im Feld Basis die Option Statisch aus, um die Methode der statischen Verteilung zu verwenden.
  15. Geben Sie in der dritten Zeile im Feld Aktie das Verteilungsverhältnis 4ein.
Wichtig

Business Central berechnet automatisch das Feld unter Verwendung eines Prozentsatzes, der von allen drei Zuteilungsverhältnissen abhängt, die im Feld Aktie für alle drei Zeilen eingegeben werden.

Szenario 2: Definieren dynamischer Zuordnungen basierend auf verkauften Artikeln

Dieses Thema zeigt ein Beispiel für das Definieren von Zuordnungen mithilfe der Methode der dynamischen Verteilung. In dem Beispiel ändern Sie die dynamische Verteilung der Kosten für die VERKAUF-Kostenstelle, sodass der neue Kostenträger COMPUTERAUSSTATTUNG unterstützt wird. COMPUTERAUSSTATTUNG-Pakete haben Artikelnummern im Bereich von 8904-W bis 8924-W. Sie verwenden die Verkaufszahlen des Vorjahres, um den Anteil zu berechnen. Die Verteilung wird auf die helfende Kostenart 9903 gebucht.

Hinweis

Das Beispiel verwendet die Demodaten in Business Central

So definieren Sie dynamische Zuteilungen auf der Basis der im Vorjahr verkauften Artikel

  1. Wählen Sie die Glühbirne, die die „Wie möchten Sie weiter verfahren-Funktion öffnet. Symbol. Geben Sie Kostenzuteilung ein, und wählen Sie dann den zugehörigen Link.
  2. Wählen Sie auf der Seite Kostenzuteilung die Aktion Neu aus.
  3. Wählen Sie im Feld ID die EINGABETASTE, oder geben Sie eine ID ein.
  4. Geben Sie in dem Feld Menge 1 ein.
  5. In den Feldern Gültigkeit ab und Gültig bis geben Sie passende Datumsangaben ein.
  6. Geben Sie im Feld Kostenstellencode VERKAUF ein.
  7. Geben Sie im Feld Für Kostenart gutschreiben die Kostenart 9903 ein.
  8. Geben Sie im Feld Für Kostenart gutschreiben die Kostenart 9903 ein.
  9. Wählen Sie im Feld Zielkostenobjekt die Option Neu aus, um einen neuen Kostenträger COMPUTERAUSSTATTUNG zu erstellen, und füllen Sie ggf. Felder aus. Wählen Sie COMPUTERAUSSTATTUNG aus. Lassen Sie das Feld Zielkostenstelle leer.
  10. Wählen Sie in der dritten Zeile im Feld Zielart zuweisen die Option Alle Kosten aus, um festzulegen, wie alle anfallenden Kosten zugeordnet werden.
  11. Wählen Sie im Feld Basis die Verteilungsgrundlage Verkaufte Artikel (Betrag) aus.
  12. Geben Sie im Feld Nummernfilter den Wert 8904-W..8924-W ein.
  13. In dem Feld Datumsfiltercode geben Sie Vorjahr ein.
  14. Damit der Vorschlag berechnet wird, klicken Sie auf Aktionen Fremdarbeit berechnen.
Wichtig

Business Central verwendet die Verkaufszahlen der Vorjahre, um einen Anteil von 1596,50 MW mit 100 Prozent für die COMPUTERAUSSTATTUNG-Pakete zu berechnen. Das bedeutet, dass alle Artikel, die letztes Jahr verkauft wurden, dem Kostenträger COMPUTERAUSSTATTUNG zugeordnet werden.

Siehe auch

Einrichten der Kostenrechnung
Übertragung und Buchung von Kostenposten
Kostenrechnung
Terminologie in der Kostenrechnung
Informationen zur Kostenrechnung

Kostenlose E-Learning-Module für Business Central finden Sie hier